Скб банк финансовая отчетность. Характеристика оао "скб-банк"
ВВЕДЕНИЕ
1 Организационно-экономические и правовые основы банковской деятельности
2 Банковская система РФ и Хабаровского края
3 Структура ОАО «СКБ - Банк»
3.1 История образования коммерческого банка
3.2 Миссия Банка
4 Организационно-правовые основы деятельности ОАО «СКБ-Банк»
5 Основы взаимоотношений ОАО «СКБ-Банка» с клиентами
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Введение
Учебная практика была пройдена в ОАО «СКБ-Банк» в г. Хабаровске с 01 по 14 июня 2015 г. Моя практика проходила в отделе по обслуживанию физических лиц.
Целью прохождения практики являлось изучение истории возникновения данного банка, его структура, ознакомление с оказанием банковских услуг и продуктов, взаимоотношения с клиентами, показателями финансово-хозяйственной деятельности.
В ходе практики были освоены следующие навыки: работа с клиентами, телемаркетинг, ознакомление с условиями кредитования и вкладов, работа с банковскими документами, ознакомление с расчётно - кассовым обслуживанием.
Благодаря, полученным профессиональным навыкам и возможности ознакомиться с публичной документацией банка, написание отчёта по учебной практике было увлекательно и интересно.
В моём отчёте можно будет ознакомиться с банковской системой РФ в целом, а также на примере Хабаровского края.
Благодаря, собранным финансовым показателям можно будет проанализировать финансовое положение банка.
Также, можно понять структуру взаимоотношений с клиентами из
Устава Банка и личного опыта работы в коллективе ОАО «СКБ-Банк».
В моём отчёте, я попытаюсь максимально доступно осветить деятельность ОАО «СКБ-Банк», органы его управления, и способ их работы.
Заключение
В период прохождения практики было получено много навыков в сфере банковского служащего. Работа в отделе по обслуживанию физических лиц является трудоёмкой, насыщенной и ответственной.
В ходе практики, я успела ознакомиться с оформлением первичной документации для выдачи кредита и привлечения вклада, были приобретены навыки в общении с клиентом в офисе, а также по средствам телефонии.
Сотрудники высшего звена очень дружелюбны, и всегда готовы помочь.
Я смогла ознакомиться с внутренней документацией банка, такой как, Устав банка, годовая бухгалтерская отчётность, а также промежуточные финансовые показатели.
Согласно, полученным данным и профессиональным навыкам был написан данный отчёт.
Процесс практики был увлекателен и позволил мне расширить свои знания в области банковской системы РФ, увидеть процесс изнутри.
В завершении хотелось бы сказать, что ОАО «СКБ-Банк» является кредитной организацией, которая вполне удовлетворяет потребности физических и юридических лиц в банковских услугах, имеет различные программы кредитования, вложения денежных средств, выполняет большой спектр услуг. Я считаю, что данный банк вполне соответствует нормативам в банковской сфере и российском законодательстве.
Список литературы
1 О банках и банковской деятельности: ФЗ от 02.12.1990 №395-I (с изменениями и дополнениями) // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс». URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 05.06.2015).
2 Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам): Инструкция ЦБ РФ от 14.09.06 № 28-И. // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс». URL: http://www.consultant.ru (дата обращения 05.06.2015).
3 О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций: Инструкция ЦБ РФ от 14 января 2004 г. N 109-И (с изменениями и дополнениями)//Справочно-правовая система «Гарант».
URL:http://base.garant.ru (дата обращения 05.06.2015).
4 О порядке совершения учреждениями СКБ Банка операций по вкладам населения: Инструкция № 1-Р от 2007г.
5 Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина - М.: КНОРУС, 2008.-768 с.
6 Банки и банковское дело: учебное пособие / под ред. д.э.н., проф. И.Н. Балабанова. СПб. : Питер, 2013.
7 Правила кредитования физических лиц учреждениями СКБ Банк от 2005г № 229-р.
8 Банк России: [сайт]. URL: http://www.cbr.ru (дата обращения 10.06.2015).
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Введение
Банковская система России дальше других секторов рыночной экономики продвинулась вперед и должна сыграть ключевую роль в финансовом обеспечении подъема экономики, который в свою очередь невозможен без существенного повышения инвестиционной активности.
Высокие и устойчивые темпы экономического роста, достигнутая макроэкономическая стабильность и высокая конкуренция в банковском секторе требуют от руководства коммерческих банков выработки новых решений, направленных на обеспечение поступательного развития на основе укрепления его устойчивости, повышения конкурентоспособности, усиления защиты интересов и укрепления доверия вкладчиков и других кредиторов банков. В долгосрочной перспективе конкурентоспособность банка также зависит от сильного бренда, а также способности собственника и менеджмента банка постоянно искать новые пути развития.
Этим параметрам соответствует СКБ-банк, который в 2012 году завоевал национальную банковскую премию «Лучший банк России».
Место прохождения практики: Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу" (ОАО "СКБ-банк"), д.о. «Восточный».
Место расположения банка: Российская Федерация, Свердловская область, г. Екатеринбург, пр. Ленина 81/83.
Производственная практика проходила с 02.12.2013г. по 27.12.2013г.
Целью производственной практики является:
1) закрепление и реализация возможности применения теоретических знаний,
2) приобретение студентами практического опыта производственной и научной работы по своей специальности.
Основными задачами при прохождении производственной практики являются:
1) Подготовка квалифицированного специалиста в финансово-кредитной сфере.
2) Применение знаний студента в области финансово-банковской деятельности организации, полученных им в ходе обучения в вузе, на практике.
3) Обогащение знаний студента информацией практического характера, закрепление уже имеющихся у студента знаний.
Основным результатом данной работы является отчет о прохождении практики, в котором собраны все результаты деятельности студента за период прохождения практики.
Объектом исследования является банк «Содействия Коммерции и Бизнесу» (Открытое акционерное общество).
Предметом исследования является финансовая деятельность предприятия и товары коммерческих кредитных организаций.
Данный отчет состоит из введения, заключения, списка литературы и основной части, которая в свою очередь, состоит из перечня производственных и ознакомительных вопросов.
1. Организация деятельности банка
1.1 Ознакомление с организацией деятельности банка СКБ-Банк
Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу (СКБ-Банк) - крупнейший региональный, частный банк на территории Свердловской области - крупный сетевой универсальный банк федерального масштаба. Входит в ТОП-40 банков России, а также в ТОП-5 самых ярких банковских брендов России по оценке РБК. Головной офис находится в Екатеринбурге Свердловской области. Подразделения банка расположены более чем в 180 городах России. Банк тесно связан с руководством Свердловской области (уполномоченный банк Правительства Свердловской области) и финансово-промышленными группами региона. Является партнером Свердловского областного фонда поддержки малого предпринимательства. Лицензия № 705 от 11 ноября 2004 года. Участие в Системе страхования вкладов свидетельство № 149 от 11 ноября 2004 года.
Банк создан 2 ноября 1990 года в процессе преобразования региональных управлений Агропромбанка СССР в независимые банки. Через полтора года большинство из этих банков были присоединены к «РосАгропромбанку» или ликвидированы, а СКБ-банк остался в числе банков, продолживших самостоятельное существование.
Первоначальное название банка -- Свердловский коммерческий банк (СКБ-БАНК). 20 апреля 1992 года банк был преобразован в акционерное общество и переименован в Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу (СКБ-банк). В Июле 1992 года - в Екатеринбурге открыт филиал "Центральный". В Апреле 1993 года - открыт первый иностранный корреспондентский счет в банке Credit Suisse (Швейцария, Цюрих). В августе того же года СКБ-банк получил Генеральную лицензию ЦБ РФ № 705 на осуществление банковских операций. В Сентябре 1993 года - произведен первый платеж в реальном времени по системе SWIFT, позволяющей мгновенно осуществлять перевод денег по всему миру. Банк становится членом Общества всемирных банковских финансовых телекоммуникаций (SWIFT). В марте 1995 года 51 % акций СКБ-банка приобрёл банк Менатеп Михаила Ходорковского. В Октябре 1995 года - совершена первая сделка через информационно-дилинговую систему "REUTERS". В Феврале 1996 года - СКБ-банк стал уполномоченным банком Правительства Свердловской области, в статусе которого банк обслуживает счета областных министерств, администраций муниципальных образований, участвует в реализации социально-значимых программ: по обеспечению области лекарствами, проведению связанных денежных расчетов и ряде других. В 1996 году - банк произвел первую эмиссию пластиковых карт платежной системы "ЮНИОН КАРД". В 2000 году - в банке заключен первый договор на обслуживание клиентов по системе "Банк - Клиент". В апреле 2001 года контроль над банком перешёл к группе «Синара» бизнесмена Дмитрия Пумпянского. В 2002 году - Федеральное агентство правительственной связи и информации при Президенте РФ (ФАПСИ) выдало банку пакет лицензий, подтверждающих высокое качество системы защиты информации банка. В январе 2003 года банк получил комплект лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг: на ведение брокерской, дилерской, депозитарной деятельности и лицензию на осуществление доверительного управления. В июне 2003 года создана объединенная сеть банкоматов, в которую вошли СКБ-банк и УралВнешторгбанк. В Августе 2003 года - банк становится первым в Свердловской области по собственному и уставному капиталу. В Ноябре 2004 года - сумма вкладов физических лиц и средств на карточных счетах банка превысила 2 млрд. рублей. А 10 ноября 2004 года - Комитет банковского надзора Банка России вынес положительное заключение о соответствии СКБ-банка требованиям к участию в государственной системе страхования вкладов. В декабре 2004 года банк стал ассоциированным членом системы VISA. 27 января 2005 года - СКБ-банк первым среди банков Свердловской области получил комплект лицензий ФСБ в сфере информационной безопасности. В Апреле 2005 года - СКБ-банк и Председатель Правления М.Я. Ходоровский признаны лауреатами конкурса "Элита фондового рынка - 2004". В Июне 2005 года - банком выдан 1 000-й ипотечный кредит. В Июль 2005 года - сайт СКБ-банка признан победителем общероссийского конкурса "Золотой сайт" по Уральскому региону. В Августе 2005 года - состоялось открытие нового дополнительного офиса банка "Нижнетагильский". В Ноябре 2005 года - СКБ-банк отмечает 15-летний юбилей. В Апреле 2006 года - открыто два новых офиса в Екатеринбурге: "Ботанический" и "Пионерский". Май 2006 года - привлечен синдицированный кредит на 210 млн. рублей. Август 2006 года - Банк получил краткосрочный рейтинг кредитоспособности от агентства "Рус-Рейтинг" на уровне В+, прогноз: стабильный, также открыт филиал в городе Таганроге (Ростовская область). Ноябрь 2006 - открыты филиалы в Тюмени и Челябинске. Январь 2007 - открыт филиал в Перми. В июне 2007 года 26 % акций СКБ-банка приобрёл Европейский банк реконструкции и развития, выкупив полностью дополнительный выпуск за 902 млн руб. Июль 2007 - рейтинг кредитоспособности от агентства "Рус-Рейтинг" повышен до уровня "ВВ-", что обусловлено вхождением в состав акционеров Банка крупного иностранного инвестора - ЕБРР, увеличением капитала Банка, расширением географии присутствия, ростом розничного бизнеса, сохранением позитивных изменений в корпоративном управлении. Октябрь 2007 - Банком выпущено 400 000 банковских карт. Ноябрь 2007 - агентство FitchRatings присвоило рейтинги СКБ-банку: долгосрочный рейтинг дефолта эмитента ("РДЭ") "B-(B минус)", прогноз "Стабильный", краткосрочный РДЭ "B", индивидуальный рейтинг "D/E". Декабрь 2007 - Облигации ОАО "СКБ-банк" внесены в RTS Board - информационную систему, предназначенную для индикативногокотирования ценных бумаг. Облигации СКБ-банка участвуют в торгах на ММВБ. Март 2008 - собственные средства (капитал) Банка превысили 5 млрд. рублей. Банк стал крупнейшим в регионе по этому показателю. Октябрь 2008 - открыт филиал в Вологде. В ноябре 2008 года СКБ-банк и Группа Синара осуществили санацию Свердловского губернского банка, одновременно начался процесс его присоединения к СКБ-банк, открыты филиал в Рязани и Омске. Декабрь 2008 - Банк аккредитован при государственном Агентстве по страхованию вкладов и вправе действовать от его имени и за его счет при выплате возмещений по вкладам клиентам иных банков. Март 2009 - рейтинг кредитоспособности от агентства "Рус-Рейтинг" повышен до уровня "ВВ+", присвоенный рейтинг обоснован факторами текущего состояния СКБ-банка: высокой вероятностью поддержки банка государством, наличием финансово сильных собственников и вероятностью поддержки банка с их стороны, имеющимися рыночными позициями. В октябре 2009 года в результате получения субординированного займа от Внешэкономбанка собственный капитал СКБ-банка превысил 8,1 млрд рублей. Июль 2010 - Рейтинговое агентство FitchRatings повысило долгосрочный рейтинг дефолта эмитента («РДЭ») СКБ-банка с уровня "B-" до "B". Присвоен прогноз "Стабильный". Август 2010 - СКБ-банк открыл офис в Иркутске. Новый офис стал самой восточной точкой на карте филиальной сети Банка. Март 2011 - интернет-сервис СКБ-банка для частных лиц «Банк-на-Диване», по признанию агентства «Эксперт РА», вошел в тройку лучших в России. Июнь 2011 - Moody"s повысило рейтинг СКБ-банка до B1, прогноз «стабильный». Июнь 2011 - Агентство «Рус-Рейтинг» изменило прогноз кредитного рейтинга СКБ-банка с уровня «стабильный» до «позитивный» Октябрь 2011 - нетто-активы Банка превысили 100 миллиардов рублей. Декабрь 2011 - начали работу офисы в Дальневосточном федеральном округе: в Хабаровске, в Якутске, Владивостоке, Магадане и Петропавловске-Камчатском. Декабрь 2011 - Банк был отмечен главной наградой банковского сообщества: Ассоциация российских банков наградила СКБ-банк премией «Передовой региональный банк». Декабрь 2011 - в интернет-сервисе СКБ-банка «Банк-на-Диване» был зарегистрирован 200 000-й пользователь. Январь 2012 - начали работу офисы в Великих Луках, Сургуте, Магадане и Нерюнгри. Март 2012 - СКБ-банк приступил к эмиссии пластиковых кард MasterCard. Июль 2012 - Рейтинговое агентство «Эксперт РА» присвоило СКБ-банку рейтинг «А+», «Очень высокий уровень кредитоспособности». Август 2012 - открыты новые офисы в Миассе и Когалыме. Сентябрь 2012 - СКБ-банк вошел в ТОП-10 банков страны по количеству пластиковых карт в обращении (РБК.Рейтинг). Ноябрь 2012 - Собственная система денежных переводов СКБ-банка «beGOm» вышла на международный уровень. Декабрь 2012 - СКБ-банк - обладатель премии «Лучший банк России» Ассоциации российских банков. Январь 2013 - СКБ-банк вошел в пятерку самых ярких банковских брендов страны (РБК.Личные финансы). Апрель 2013 - Банк занял 4 место в России по объемам кредитования ИП (Эксперт РА). Июнь 2013 - Начали работу офисы в Благовещенске и Санкт-Петербурге. Ноябрь 2013 - СКБ-банк получил награду от Deutsche Bank за высокое качество платежей.
1.2 Анализ организации деятельности предприятия СКБ-Банк
банк услуга доход расход
Организационная структура банка определяется двумя основными моментами -- структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб.
Общее собрание акционеров Банка.
Высшим органом управления Банка является общее собрание акционеров.
Общее собрание акционеров Банка созывается в форме совместного присутствия акционеров для обсуждения вопросов повестки дня и принятия решения по вопросам, поставленным на голосование.
Банк ежегодно проводит годовое общее собрание акционеров в сроки не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года. Проводимые помимо годового общие собрания акционеров являются внеочередными.
Совет директоров Банка.
Совет директоров Банка состоит из двенадцати членов. Члены Совета директоров Банка ежегодно избираются годовым общим собранием акционеров на срок до следующего годового общего собрания акционеров.
Если годовое общее собрание акционеров не было проведено в сроки, установленные пунктом 1 статьи 47 Федерального закона "Об акционерных обществах", полномочия Совета директоров Банка прекращаются.
Членом Совета директоров Банка может быть только физическое лицо. Член Совета директоров Банка может не быть акционером Банка. Кандидаты в члены Совета директоров Банка должны соответствовать квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.
Председатель Правления Банка не может быть одновременно Председателем Совета директоров Банка.Выборы членов Совета директоров Банка осуществляются голосованием.
Председатель Совета директоров Банка.Председатель Совета директоров Банка избирается членами Совета директоров Банка.
Совет директоров Банка вправе в любое время переизбрать Председателя Совета директоров Банка.
Председатель Совета директоров Банка организует его работу, созывает заседания Совета директоров Банка и председательствует на них, организует на заседаниях ведение протокола, председательствует на общем собрании акционеров.
Председатель Правления Банка.
Председатель Правления Банка избирается решением Совета директоров Банка сроком на 5 лет. На период своего временного отсутствия Председатель Правления Банка вправе своим приказом назначить одного из своих заместителей временно исполняющим обязанности. Совет директоров Банка вправе в любое время принять решение о досрочном прекращении полномочий Председателя Правления Банка и расторжении заключенного с ним договора.
Правление Банка.
Правление Банка состоит из девяти членов. Председатель Правления Банка входит в состав Правления Банка. Члены Правления избираются решением Совета директоров Банка сроком на 5 лет.
Правление Банка действует на основании Устава.
Правление Банка вправе создавать из числа руководителей подразделений и ведущих специалистов Банка советы (комитеты), экспертные и рабочие комиссии с наделением их необходимыми полномочиями.
Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. Ревизионная комиссия Банка избирается в составе пяти человек годовым общим собранием акционеров на срок до следующего годового общего собрания акционеров. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.
Основные операции Банка:
Расчеты платежными поручениями и требованиями (инкассо).
Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, если это установлено договором банковского счета.
Расчеты аккредитивами и чеками.
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее -- банк -- эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее -- исполняющий банк) произвести такие платежи.
Безналичные расчеты.
В соответствии с п.3 статьи 861 Гражданского кодекса Российской Федерации безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации (далее -- банки), в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.
Межбанковские расчеты.
Межбанковские расчеты возникают в том случае, когда плательщик и получатель средств имеют счета в разных банках, а также при взаимном кредитовании банков. Межбанковские расчеты -- это расчеты, которые осуществляются между банками на основе корреспондентских отношений, то есть договорными отношения между банками об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого.
Депозитные операции.
Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.
В данном банке существует 4 основных вида вклада для физических лиц:
«Пенсионный!» 8 % годовых.
«Счастливая монета!» 9,75 % годовых.
«Хозяин!» 10 % годовых.
Вклад «До востребования»
Кредитные операции.
Банковский кредит представляет собой, с одной стороны, денежную сумму, предоставляемую банком на определённый срок и на определённых условиях, а с другой стороны -- определённую технологию удовлетворения заявленной заёмщиком финансовой потребности.
В СКБ-банке существует три основных вида кредитов для физических лиц:
Кредит «На все про все»
Кредит «Для своих»
Ипотечный кредит «12-12-12»
Для юридических лиц:
Для получения кредита предприятие представляет в обслуживающий его банк заявление на получение кредита, в котором указывается размер, срок и цель, обеспечение кредита с приложением документов, балансы (годовой и на последнюю отчетную дату). Технико-экономическое обоснование потребности в кредите, кредитный договор по принятой в данном банке форме; договор залога. В случае обеспечения кредита под залог имущества прилагается также страховой полис на заложенное имущество.
ОАО «СКБ-банк» осуществляет кредитование малого и среднего бизнеса по следующим программам:
«Просто так!», «Набирай обороты!»
Операции с векселями и валютные операции.
Вексель - ценная бумага в виде безусловного обязательства, и дающее бесспорное право требовать уплаты обозначенной в нем суммы по истечении срока, на который он выписан. Банк достаточно давно и успешно работает на рынке ценных бумаг в том числе и с векселям.
ОАО "СКБ-банк" предлагает следующие виды услуг на рынке векселей:
· покупка, продажа, мена (размен) векселей; Заключение договоров домициляции (т.е. оплата банком векселей клиента, за счет векселедателя);
· проведение экспертизы бланков векселей при проведении сделок;
· приобретение векселей;
· проведение операций РЕПО, залога с векселями различных компаний и банков;
· организация выпуска векселей и вексельных займов, документарное сопровождение сделок (подготовка схем, договоров);
· разработка и реализация прочих вексельных программ.
СКБ-банк предлагает своим Клиентам следующие услуги по операциям в иностранной валюте:
· открытие валютного счета;
· ведение валютного счета.
Переводы:
Банковские по системе SWIFT(для юридических и физических лиц):
· перевод средств на счет в другом банке; перевод средств в оплату таможенных услуг;
· срочные клиентские платежи в иностранной валюте;
· зачисление средств в пользу банка, не имеющего корреспондентского счета в СКБ-банке, или юридического лица - Клиента такого банка;
· внутрибанковские переводы - бесплатно. Операции с наличной иностранной валютой.
2. Анализ финансовой деятельности СКБ-Банк
Сегодня ОАО «СКБ-банк» занимает 6 место по активам среди региональных банков Российской Федерации по данным рейтингового агентства «Эксперт РА». ОАО «СКБ-банк» является одним из лидеров на территории Уральского Федерального округа, а также в домашнем регионе - Свердловской области.
На протяжении 2012 года сохранилась положительная динамика роста доли основных видов бизнеса Банка среди кредитных организаций Уральского Федерального округа (Таблица 1). На фоне региональных банков ОАО «СКБ-банк» уверенно продемонстрировал конкурентоспособность своей линейки вкладов и увеличил долю рынка с 14,8% на 01.01.2011 г. до 20,9% на 01.01.2013 г.
Значительных успехов Банк добился и на рынке депозитов юридических лиц, сумев отвоевать позиции у региональных кредитных организаций и обеспечить рост своей доли на финансовом рынке Уральского федерального округа с 10,8% на 01.01.2011 г. до 12,3% на 01.01.2013 г.
Обладая широкой сетью филиалов и дополнительных офисов, реализовывая эффективную тарифную политику и вырабатывая индивидуальный подход к клиентам, ОАО «СКБ-банк» нацелен на взаимовыгодное сотрудничество с клиентами, в том числе по организации расчетно-кассового обслуживания. На 01.01.2013 доля Банка среди региональных кредитных организаций по остаткам на расчетных счетах составила 13,7% банковского рынка Уральского Федерального округа.
На 01.01.2013 г. на рынке кредитования корпоративных клиентов СКБ-банка величина занимаемой доли рынка составила 10,9%.
С каждым годом Банк все больше увеличивает свое присутствие на рынке потребительского кредитования. Успешное продвижение кредитных продуктов Банка позволило увеличить долю на рынке с 20,9% по итогам 2010 года до 24,4% по итогам 2012 года.
Таблица № 1 «Динамика доли ОАО «СКБ-банк» на банковском рынке Уральского Федерального округа»
Величина собственных средств (капитала) Банка на 1 января 2013 года составила 14,4 млрд. рублей. Рентабельность капитала составила 24,2%, рентабельность активов - 2,6%. По итогам работы за 2012 год Банк получил прибыль до налогообложения в размере 3 212 млн. рублей.
Величина привлеченных средств Банка за 2012 год увеличилась на 14,97 млрд. рублей или в 1,15 раза. Их объем на 01.01.2013 года составил 115,98 млрд. рублей.В течение всего отчетного периода наблюдался рост нетто-активов Банка, за 2012 год этот показатель увеличился в 1,16 раза, что позволило Банку войти в число 40 крупнейших федеральных банков.
На 01.01.2013 года Банком было эмитировано 1 806 264 банковские карты, сеть банкоматов увеличилась с 571 до 630 штук, что позволило Банку существенно увеличить клиентскую базу розничного бизнеса. Банком был увеличен объем сервисов, доступных пользователям банковских карт. При помощи банкоматов можно вносить платежи за пользование услугами сотовой связи, домашнего телефона, интернет, за пользование дошкольными образовательными учреждениями, спутниковым и кабельным телевидением и многих других предприятий сферы услуг.
Таблица № 2 Ключевые показатели деятельности ОАО «СКБ-банк» за 2012 г., млрд. руб.
|
млрд. руб. |
Изменение за 2012г. |
||||
|
Нетто-активы |
|||||
|
Привлеченные средства |
|||||
|
Прибыль до налогообложения |
|||||
|
Рентабельность капитала |
|||||
|
Рентабельность активов |
|||||
|
Вклады населения (срочные) |
|||||
|
Остатки на банковских картах и вклады населения «до востребования» |
|||||
|
Депозиты юр. лиц и собственные векселя |
|||||
|
Долговое финансирование |
|||||
|
Остатки на расчетных счетах |
|||||
|
Привлеченные МБК |
|||||
|
Кредиты юр. лицам (в том числе МСБ) |
|||||
|
Кредиты физическим лицам |
|||||
|
Портфель ценных бумаг |
|||||
|
Размещенные МБК |
|||||
|
Количество эмитированных банковских карт |
|||||
|
Количество подключений к системам ДБО |
|||||
|
Количество подключений к «Банку-на-Диване» |
|||||
|
Численность персонала |
|||||
|
Площадь занимаемых помещений (тыс. кв.м) |
|||||
|
Парк банкоматов |
Технические и технологические усовершенствования функционирования карточных продуктов Банка позволили увеличить число предприятий, подписавших с Банком генеральные соглашения по реализации «зарплатных проектов» с применением международных карт: если за 2010 год было подписано около 4 тысяч «зарплатных проектов», за 2011 год - почти 10 тысяч, то за 2012 год - более 12,5 тысяч. Остатки средств физических лиц на карточных счетах и вкладах «до востребования» на 01.01.2013 года составили 3,9 млрд. рублей.
За отчетный год объем срочных вкладов населения увеличился на 19 млрд. рублей. Объем средств вкладчиков вырос почти в 1,5 раза, превысив отметку 59,5 млрд. рублей (Рисунок № 1).
Рисунок № 1. Динамика срочных вкладов населения, млрд. руб.
За год в Банке было открыто 30 487 расчетных счетов. Объем средних остатков на расчетных счетах юридических лиц за 2012 год составил 16,5 млрд. руб., увеличившись в 1,2 раза по отношению к объему средних остатков за 2011 год, который составлял 13,9 млрд. руб. (Рисунок № 2).
Юридические лица эффективно используют собственные средства, размещая их на депозитных счетах и в банковские векселя. На 01.01.2013 года остатки на депозитных счетах и банковских векселях составили 19,3 млрд. рублей(Рисунок № 3).
Рисунок № 2. Динамика средних остатков на счетах корпоративных клиентов, млрд. руб.
Рисунок № 3. Средства юридических лиц, привлеченные на депозиты и в выпущенные Банком векселя, млрд. руб.
За отчетный год сумма чистых доходов составила 23 828 млн. рублей, чистых расходов - 13 592 млн. рублей, сальдо резервов - 7 024 млн. рублей. Структура чистых доходов и расходов Банка приведена в пояснительной записке, исходя из балансовой прибыли до налогообложения (таблица № 3).
Таблица № 3. Структура чистых (сальдированных) доходов и расходов Банка в 2012 г.
|
1. Чистые доходы, в т.ч.: |
|||||
|
Процентные, в т.ч.: |
|||||
|
По кредитам юридическим лицам |
|||||
|
По кредитам физическим лицам |
|||||
|
По ценным бумагам |
|||||
|
По размещенным МБК |
|||||
|
Непроцентные, в т.ч.: |
|||||
|
По операциям с иностранной валютой |
|||||
|
Комиссионные доходы |
|||||
|
Прочие доходы |
|||||
|
2. Чистые расходы, в т.ч.: |
|||||
|
Процентные, в т.ч.: |
|||||
|
По остаткам на расчетных счетах |
|||||
|
По депозитам юр. лиц и собственным векселям |
|||||
|
По привлеченным МБК |
|||||
|
По вкладам физических лиц |
|||||
|
По долговому финансированию |
|||||
|
Непроцентные |
|||||
|
Неоперационные |
|||||
|
3. Сальдо резервов |
|||||
|
Прибыль до налогообложения(1-2-3) |
В структуре чистых доходов за отчетный период 2012 г. основную долю составили чистые процентные доходы - 19 009 млн. рублей, или 80% в их общем объеме. Основная часть доходов была сформирована по кредитам физическим лицам - 48%. По сравнению с 2011 г., их доля в чистых доходах Банка увеличилась на 2% вследствие сложившейся динамики увеличения объемов данного направления бизнеса Банка. Величина чистых доходов по ценным бумагам составила в абсолютном выражении 1 476 млн. рублей.
Заключение
В результате производственной практики, пройденной мной в ОАО «СКБ-Банк» цель, поставленная в начале данной практики, была достигнута. Собранный материал по исследуемой компании был изучен и проанализирован, с помощью которого составлен отчет.
Расширяющаяся сеть филиалов по всей стране говорит об устойчивости банка.
Соблюдение профессиональных этических норм в области банковской сферы является очень важным, так как выдаются крупные кредиты.
Во время прохождения практики я ознакомился с практической работой банковского служащего. Его роль в экономике страны очень велика, а работа весьма трудоемка. Каждый аспект работы (анализ, сбор информации, работа с ПК, с клиентами, телефоном т.п.) требует большого количества времени, труда, проверок и контроля прежде, ведь от этого зависит репутация СКБ-Банка. Для наибольшей эффективности банковский служащий планирует свою работу.
В заключении можно сказать, что весь период прохождения практики был насыщенным аналитической работой по различным пунктам деятельности компании.
Практика послужила для меня большим опытом. С помощью практики я реализовал свои навыки и способности к дальнейшей деятельности, применил теоретические знания на практике (подходы, принципы, методики и др.), углубил «багаж» знаний, увидел быт рядовых сотрудников.
Список источников:
1) Банковское дело: Современная система кредитования: учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. М.: КНОРУС, 2009. [Текст]
2)Бабичева Ю.А. Банковское дело. - М.: Экономика, 2006 [Текст]
3) Банковское дело: Учебник / под ред. доктора экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2005. [Текст]
4) Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Прогресс, 2007. [Текст]
5) Глотов А., Карчевский С. Банковское кредитование; правовые гарантии возврата кредитов //Экономика и жизнь.-2007 г [Текст]
6) Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник / под ред- М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2008. [Текст]
7)Едронова, В.Н. Современная стратегия и тактика российских коммерческих банков в области кредитования // Финансы и кредит. - М., 2007. [Текст]
8)Сагитдинов М.Ш., Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка// Банковское дело. - 2006. [Текст]
9) В.Н.Шенаев. Денежная и кредитная система России, 1998 [Текст]
10) Бородулин А., Финансовые гарантии, //Эксперт, №1, 2005 г., с.6.Валеев Э., Деньги и факты, //Деньги и кредит, №1, 2003 г., с.20.
11) Аксаков А. Банковский счет, //Профиль, №4, 2004г.
12) Сергеев И.В. Экономика предприятия.- М.: Финансы и статистика, 2007
13) Официальный сайт центрального банка РФ [электронный ресурс] - режим доступа www.cbr.ru
14) Официальный сайт СКБ Банка [электронный ресурс] - режим доступа www.skbbank.ru
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Анализ доходов и расходов коммерческого банка на примере ОАО "Альфа-Банк". Динамика и структура доходов от банковских операций и других сделок банка. Динамика и структура процентных доходов банка. Динамика и структура операционных доходов банка.
отчет по практике , добавлен 22.06.2015
История развития коммерческого банка ЗАО "ФИА-БАНК", его учредители и первые акционеры. Общие сведения о деятельности данной кредитной организации, предоставляемые услуги, специализированные программы. Организационная структура и органы управления банка.
курсовая работа , добавлен 19.07.2012
Характеристика банка АО "ЮниКредит Банк". Структура и динамика активов и пассивов баланса. Факторный анализ процентных доходов и расходов от операций с ценными бумагами. Анализ платежеспособности, финансовой устойчивости банка и перспектив его развития.
курсовая работа , добавлен 21.03.2016
Классификация доходов и расходов банка. Анализ финансовой деятельности АКБ "Ланта-Банк" с целью оценки эффективности управления доходами и расходами кредитной организации. Пути совершенствования системы банковского менеджмента на АКБ "Ланта-Банк".
дипломная работа , добавлен 14.12.2012
Краткая характеристика и основные направления деятельности банка ЗАО "Кредит Европа Банк". Основные положения устава. Уставный капитал банка, банковские операции и другие сделки. Состав доходов и расходов, финансовый результат. Кредитная политика банка.
курсовая работа , добавлен 22.11.2013
Совместный казахстанско-американский банк. Финансовые показатели деятельности банка. Займы, предоставленные клиентам. Динамика роста займов клиентам. Динамика пассивов. Структура доходов и расходов. Основные направления развития банка.
реферат , добавлен 20.05.2007
Сущность доходов и расходов коммерческих банков. Информационно-аналитическая характеристика банка. Анализ соблюдения банком обязательных экономических нормативов, установленных ЦБ РФ. Анализ баланса ОАО "Альфа-Банк" и эффективности его деятельности.
курсовая работа , добавлен 16.12.2012
Классификация, состав и структура доходов коммерческого банка. Особенности планирования финансовых результатов деятельности коммерческого банка. Направления деятельности ОАО "Банк Москвы". Оценка доходов от банковских операций, структура расходов.
курсовая работа , добавлен 24.10.2014
Понятие и сущность коммерческой деятельности банка. Краткая характеристика, направление и показатели деятельности ОАО "Альфа-Банк". Услуги и продукты банка, предоставляемые для клиентов физических лиц. Основные требования к субъектам кредитования.
курсовая работа , добавлен 20.10.2015
Организационное устройство коммерческого банка ОАО "Альфа-банк". Анализ платежеспособности банка. Оценка деловой активности. Услуги и продукты ОАО "Альфа-Банк", предоставляемые для клиентов физических лиц. Проект мероприятий по выходу из кризиса.
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ВОЛГОГРАДСКАЯ АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ»
Кафедра экономики и финансов
Отчет о прохождении производственной практики
В ОАО «СКБ-Банк»
Выполнил:
студент IV курса очного отделения специальности: “Финансы и кредит:
Султангалиев Д.К.
Зав. Кафедрой:
Вайчулис Т.Б.
Руководитель
от организации:
Управляющий филиалом:
Вильмус А.Ю.
Отчет проверил:
к.э.н. доцент кафедры экономики и финансов:
ВВЕДЕНИЕ
Производственно-профессиональная практика является неотъемлемой частью учебного процесса. Она обеспечивает углубление и закрепление теоретических знаний, получение конкретных практических навыков в работе по специальности, ознакомление с необходимым информационным материалом для уверенной работы на предприятии торговли в будущем, а также установление необходимых деловых контактов ВУЗа с предприятиями и организациями.
Производственно-профессиональная практика способствует приобретению умения применять полученные теоретические знания в условиях конкретной профессиональной деятельности, что способствует становлению специалиста, развивает способности аналитического и перспективного мышления.
Место прохождения практики: Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу" (ОАО "СКБ-банк")
Место нахождения компании: Российская Федерация, г. Астрахань, ул. Кирова/ул. Чернышевского, 20/3, литер А, пом. 37
Производственная практика была пройдена мной в период с 27.03.2011г. по 17.04.2011г. в отделе кредитования физических лиц компании, исполнял роль специалиста потребительского кредитования.
Основной целью прохождения практики является закрепление теоретических знаний и приобретение практических навыков, исследование особенностей ведения бухгалтерского учета в банке.
Открытое акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу», именуемое в дальнейшем Банк, является кредитной организацией, зарегистрированной Центральным банком Российской Федерации 20 апреля 1992 года, регистрационный номер 705, созданной по решению общего собрания учредителей в организационно-правовой форме акционерного общества открытого типа (протокол № 1 от 5 ноября 1991 года) путем преобразования Свердловского коммерческого банка «СКБ-банк», зарегистрированного Центральным банком РСФСР 2 ноября 1990 года, регистрационный номер 705, и является его правопреемником.
В соответствии с решением общего собрания акционеров Банка (протокол № 1 от 17 мая 1996 года) наименование организационно-правовой формы Банка приведено в соответствие с действующим законодательством Российской Федерации и определено как открытое акционерное общество.
Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, настоящим Уставом, решениями общего собрания акционеров Банка, Совета директоров Банка, принятыми в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Банк создан без ограничения срока его деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России.
Полное фирменное наименование Банка: открытое акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу».
Сокращенное фирменное наименование Банка: ОАО «СКБ-банк».
Полное фирменное наименование Банка на английском языке: JOINT-STOCK COMMERCIAL BANK OF SUPPORT TO COMMERCE AND BUSINESS.
Сокращенное фирменное наименование Банка на английском языке: SKB-BANK.
Место нахождения Банка: г. Астрахань, ул. Кирова/ул. Чернышевского, 20/3, литер А, пом. 37
Адрес (место нахождения) органов управления Банка:г. Астрахань, ул. Кирова/ул. Чернышевского, 20/3, литер А, пом. 37
Банк является юридическим лицом, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России осуществляет банковские операции, предусмотренные федеральным законом.
Банк вправе участвовать в создании и создавать самостоятельно на территории Российской Федерации и за ее пределами другие коммерческие и некоммерческие организации в соответствии с законодательством Российской Федерации и соответствующего иностранного государства, входить в союзы и ассоциации кредитных организаций, создаваемые с целью защиты и представления интересов кредитных организаций, координации их деятельности, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций.
Банк проводит работы, связанные с использованием сведений, составляющих государственную тайну, в порядке, установленном действующим законодательством.
Банк как юридическое лицо имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе. Банк может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Банк вправе в установленном нормативными актами Банка России порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами.
Банк имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения. Банк вправе иметь штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации.
Банк несет ответственность по своим обязательствам в пределах принадлежащего ему имущества и имущественных прав, на которые по действующему законодательству Российской Федерации может быть обращено взыскание.
Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров. Акционеры Банка не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью Банка, в пределах стоимости принадлежащих им акций.
Банк не отвечает по обязательствам государства и его органов, Банка России, равно как государство и его органы, Банк России не отвечают по обязательствам Банка, за исключением случаев, когда государство и Банк России приняли на себя такие обязательства.
Банк призван предоставлять широкий спектр стандартизированных и высокотехнологичных банковских услуг и продуктов клиентам на всей территории Российской Федерации.
Философия бизнеса
СКБ-банк имеет исторические и экономические предпосылки для того, чтобы стать системообразующей кредитной организацией на рынке банковских услуг России.
СКБ-банк осуществляет постоянное внедрение новейших передовых банковских продуктов и технологий обслуживания, отвечающих потребностям Клиентов и Акционеров.
СКБ-банк способствует развитию экономической и социальной инфраструктуры на территории своего присутствия. Создавая и оптимизируя разветвленную сеть подразделений, Банк планомерно расширяет географию бизнеса адекватно интересам своих Клиентов и Акционеров.
СКБ-банк предоставляет своим Клиентам равные возможности эффективного управления своими средствами и равно комфортные условия обслуживания, тщательно изучает потребности и возможности каждого Клиента, независимо от его статуса и местонахождения.
СКБ-банк грамотно управляет рисками таким образом, чтобы обеспечить приемлемый уровень доходности для своих Клиентов и Партнеров, при сохранении статуса надежного, устойчивого банка.
СКБ-банк работает по правилам цивилизованного рынка, который строит свои отношения с Клиентами и Партнерами на основе правовых и этических норм ведения бизнеса, в соответствии с профессиональными стандартами деятельности. Одним из наиболее ценных его активов является безупречная деловая репутация.
СКБ-банк работает в режиме диалога со своими сотрудниками и обеспечивает высокий уровень их профессионализма. Отношения Банка и его сотрудников характеризуются уважением, доверием и ориентацией на единые корпоративные ценности.
2 ноября 1990 года, на базе Свердловского областного управления Агропромбанка, создан «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» (ОАО «СКБ-банк»). В этот день Банку была выдана лицензия на осуществление банковских операций.
20 апреля 1992 года - в Центральном Банке России произведена регистрация СКБ-банка в качестве акционерного.
Июль 1992 года – в Екатеринбурге открыт филиал «Центральный».
Апрель 1993 года - открыт первый иностранный корреспондентский счет в банке Credit Suisse (Швейцария, Цюрих).
Август 1993 года - СКБ-банк получил Генеральную лицензию ЦБ РФ № 705 на осуществление банковских операций.
Сентябрь 1993 года - произведен первый платеж в реальном времени по системе SWIFT, позволяющей мгновенно осуществлять перевод денег по всему миру. Банк становится членом Общества всемирных банковских финансовых телекоммуникаций (SWIFT).
Октябрь 1995 года – совершена первая сделка через информационно-дилинговую систему «REUTERS».
Февраль 1996 года – СКБ-банк стал уполномоченным банком Правительства Свердловской области, в статусе которого банк обслуживает счета областных министерств, администраций муниципальных образований, участвует в реализации социально-значимых программ: по обеспечению области лекарствами, проведению связанных денежных расчетов и ряде других.
1996 год – банк произвел первую эмиссию пластиковых карт платежной системы «ЮНИОН КАРД».
2000 год – в банке заключен первый договор на обслуживание клиентов по системе «Банк – Клиент».
В 2001 году стратегическим партнером СКБ-банка становится ЗАО «Группа «Синара».
2002 год - Федеральное агентство правительственной связи и информации при Президенте РФ (ФАПСИ) выдало банку пакет лицензий, подтверждающих высокое качество системы защиты информации банка.
Январь 2003 года – банк получил комплект лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг: на ведение брокерской, дилерской, депозитарной деятельности и лицензию на осуществление доверительного управления.
Июнь 2003 года – создана объединенная сеть банкоматов, в которую вошли СКБ-банк и Уралвнешторгбанк.
Август 2003 года - банк становится первым в Свердловской области по собственному и уставному капиталу.
Ноябрь 2003 года – банком выдан первый ипотечный кредит в рамках федеральной программы ипотечного жилищного кредитования.
Ноябрь 2004 года - сумма вкладов физических лиц и средств на карточных счетах банка превысила 2 млрд. рублей.
10 ноября 2004 года - Комитет банковского надзора Банка России вынес положительное заключение о соответствии СКБ-банка требованиям к участию в государственной системе страхования вкладов.
Декабрь 2004 года – СКБ-банк стал ассоциированным членом системы VISA.
27 января 2005 года - СКБ-банк первым среди банков Свердловской области получил комплект лицензий ФСБ в сфере информационной безопасности.
Апрель 2005 года - СКБ-банк и Председатель Правления М.Я. Ходоровский признаны лауреатами конкурса "Элита фондового рынка - 2004".
Июнь 2005 года - банком выдан 1 000-й ипотечный кредит.
Июль 2005 года - сайт СКБ-банка признан победителем общероссийского конкурса "Золотой сайт" по Уральскому региону.
Август 2005 года - состоялось открытие нового дополнительного офиса банка "Нижнетагильский".
Ноябрь 2005 года - СКБ-банк отмечает 15-летний юбилей.
Апрель 2006 года - открыто 2 новых офиса в Екатеринбурге: "Ботанический" и "Пионерский".
Май 2006 года - привлечен синдицированный кредит на 210 млн. рублей.
Август 2006 года - Банк получил краткосрочный рейтинг кредитоспособности от агентства "Рус-Рейтинг" на уровне В+, прогноз: стабильный.
Август 2006 года - открыт филиал в городе Таганроге (Ростовская область).
Ноябрь 2006 - открыты филиалы в Тюмени и Челябинске.
Январь 2007 - открыт филиал в Перми.
Февраль 2007 - открыт филиал в городе Волжский и офис в Волгограде.
Апрель 2007 - Агентство Moody"s присвоило Банку долгосрочные рейтинги по международной (B2) и национальной (Baa1.ru) шкале.
Июнь 2007 - Банк России зарегистрировал отчет об итогах дополнительной эмиссии акций ОАО "СКБ-банк". Акционером Банка стал Европейский банк реконструкции и развития, доля ЕБРР в уставном капитале Банка составила 25,99%.
Июль 2007 - рейтинг кредитоспособности от агентства "Рус-Рейтинг" повышен до уровня «ВВ-», что обусловлено вхождением в состав акционеров Банка крупного иностранного инвестора - ЕБРР, увеличением капитала Банка, расширением географии присутствия, ростом розничного бизнеса, сохранением позитивных изменений в корпоративном управлении.
Октябрь 2007 - Банком выпущено 400 000 банковских карт.
Ноябрь 2007 - агентство Fitch Ratings присвоило рейтинги СКБ-банку: долгосрочный рейтинг дефолта эмитента («РДЭ») «B-(B минус)», прогноз «Стабильный», краткосрочный РДЭ «B», индивидуальный рейтинг «D/E».
Декабрь 2007 - Облигации ОАО «СКБ-банк» внесены в RTS Board - информационную систему, предназначенную для индикативного котирования ценных бумаг. Облигации СКБ-банка участвуют в торгах на ММВБ.
Март 2008 - собственные средства (капитал) Банка превысили 5 млрд. рублей. Банк стал крупнейшим в регионе по этому показателю.
Октябрь 2008 - открыт филиал в Вологде.
Ноябрь 2008 - открыты филиал в Рязани и Омске. Декабрь 2008 - Банк аккредитован при государственном Агентстве по страхованию вкладов и вправе действовать от его имени и за его счет при выплате возмещений по вкладам клиентам иных банков.
Март 2009 - рейтинг кредитоспособности от агентства "Рус-Рейтинг" повышен до уровня «ВВ+», присвоенный рейтинг обоснован факторами текущего состояния СКБ-банка: высокой вероятностью поддержки банка государством, наличием финансово сильных собственников и вероятностью поддержки банка с их стороны, имеющимися рыночными позициями.
Октябрь 2009 - В результате получения субординированного займа от Государственной корпорации "Внешэкономбанк", капитал СКБ-банка превысил 8,1 млрд. рублей.
Август 2010 - СКБ-банк открыл офис в Иркутске. Новый офис стал самой восточной точкой на карте филиальной сети Банка.
Март 2011 – интернет-сервис СКБ-банка для частных лиц «Банк-на-Диване», по признанию агентства «Эксперт РА», вошел в тройку лучших в России.
Банк вправе осуществлять следующие банковские операции:
Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (при наличии соответствующей лицензии Банка России);
Выдача банковских гарантий;
Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Банк помимо перечисленных в пункте 5.1 настоящего Устава банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
Выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
Редоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
Лизинговые операции;
Оказание консультационных и информационных услуг.
Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте.
В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.
Банк также вправе осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.
Банк вправе осуществлять другие виды деятельности, не запрещенные законодательством Российской Федерации и не противоречащие целям и предмету деятельности Банка.
Уставный капитал Банка составляется из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами.
Уставный капитал Банка сформирован в сумме 1 351 145 000 (один миллиард триста пятьдесят один миллион сто сорок пять тысяч) рублей и разделен на 1 350 530 805 (один миллиард триста пятьдесят миллионов пятьсот тридцать тысяч восемьсот пять) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая и 614 195 (шестьсот четырнадцать тысяч сто девяносто пять) привилегированных именных акций номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая. Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов.
Уставный капитал Банка может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости акций или размещения дополнительных акций.
Решение об увеличении уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций принимается общим собранием акционеров Банка.
Решение об увеличении уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акций принимается общим собранием акционеров или Советом директоров Банка в соответствии с их компетенцией, определенной настоящим Уставом. Дополнительные акции могут быть размещены Банком только в пределах количества объявленных акций, установленного настоящим Уставом.
Решение об увеличении уставного капитала Банка может быть принято только после государственной регистрации изменений, вносимых в настоящий Устав по итогам предыдущей эмиссии акций Банка относительно нового размера его уставного капитала и количества размещенных и объявленных акций.
Уставный капитал Банка может быть уменьшен путем уменьшения номинальной стоимости акций или путем приобретения и погашения части акций в целях сокращения их общего количества.
Уставный капитал Банка должен быть уменьшен путем погашения акций, поступивших в распоряжение Банка, в случаях:
Если акции, право собственности на которые перешло к Банку в соответствии с пунктом 1 статьи 34 Федерального закона «Об акционерных обществах», не были реализованы в течение одного года после их приобретения;
Если акции, приобретенные Банком в соответствии с пунктом 2 статьи 72 Федерального закона «Об акционерных обществах», не были реализованы в течение одного года с даты их приобретения;
Если акции, выкупленные Банком по требованию акционеров, не были реализованы через один год со дня перехода права собственности на выкупаемые акции к Банку.
Банк не вправе уменьшать свой уставный капитал, если в результате такого уменьшения его размер станет меньше минимального размера уставного капитала кредитной организации, определенного федеральными законами и принятыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России на дату представления документов для государственной регистрации соответствующих изменений в Уставе Банка, а в случаях, когда в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации Банк обязан уменьшить свой уставный капитал, - на дату государственной регистрации Банка.
Если по данным отчетности Банка и (или) по результатам проверки Банка России установлено, что величина собственных средств (капитала) Банка оказывается меньше размера его уставного капитала, Банк обязан в порядке, сроки и на условиях, предусмотренных федеральными законами и принятыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России, осуществить меры по увеличению величины собственных средств (капитала) до размера уставного капитала, а в случае невозможности ее увеличения – уменьшить размер уставного капитала до величины собственных средств (капитала).
Величина собственных средств (капитала) Банка определяется в порядке, предусмотренном нормативными актами Банка России.
Решение об уменьшении уставного капитала Банка принимается общим собранием акционеров Банка.
В соответствии с законодательством Российской Федерации Банк создает резервный фонд. Размер резервного фонда составляет 15 процентов от величины уставного капитала Банка. Для формирования резервного фонда Банк ежегодно производит отчисления не менее 5 процентов от чистой прибыли до достижения установленного размера резервного фонда.
Хозяйственные связи - необходимое условие деятельности предприятий, так как они обеспечивают бесперебойность снабжения, непрерывность процесса производства и своевременность отгрузки и реализации продукции, Оформляются и закрепляются хозяйственные связи договорами, согласно которым одно предприятие выступает поставщиком товарно-материальных ценностей, работ или услуг, а другое - их покупателем, потребителем, а значит и плательщиком
С момента создания предприятия у него появляются денежные средства: вначале - перечисленные на расчетный счет предприятия его учредителями, затем - полученные от клиентов за проданные товары или оказанные услуги.
В соответствии с п.1 ст.140 Гражданского кодекса Российской Федерации законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации является рубль.
Согласно п. 2 статьи 861 Гражданского кодекса Российской Федерации расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.
Денежные средства организаций находятся в кассе в виде наличных денег и денежных документов на счетах в банках, в выставленных аккредитивах и открытых особых счетах, чековых книжках и т. д.
Если Ваше предприятие осуществляет розничную торговлю или оказывает услуги населению за наличный расчет, то оно будет иметь в своем распоряжении наличные денежные средства в виде банкнот и монет, которые должны храниться в кассе только в размере лимита, установленного обслуживающим банком, а далее инкассироваться (сдаваться на хранение в банк) через определенные промежутки времени (ежедневно, еженедельно, ежемесячно).
Возможны расчеты векселями - долговыми обязательствами установленной гражданским законодательством формы - которые имеют особую форму учета.
Основными задачами учета денежных средств и расчетов являются:
своевременное и правильное документирование операций по движению денежных средств и расчетов;
оперативный, повседневный контроль за сохранностью наличных денежных средств и ценных бумаг в кассе предприятия;
контроль за использованием денежных средств строго по целевому назначению;
контроль за правильными и своевременными расчетами с бюджетом, банками, персоналом;
контроль за соблюдением форм расчетов, установленных в договорах с покупателями и поставщиками;
своевременная сверка расчетов с дебиторами и кредиторами.
Своевременная информация о временном высвобождении денежных средств даст Вам возможность разместить их на депозите или инвестировать в акции, облигации наряду с другими ценными бумагами для получения дополнительного дохода.
В соответствии с п.3 статьи 861 Гражданского кодекса Российской Федерации безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации (далее - банки), в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.
Безналичные расчеты осуществляются по товарным и нетоварным операциям. К товарным операциям относят куплю-продажу сырья, материалов, готовой продукции и т.п. Их учитывают на счетах 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 45 «Товары отгруженные» и др.
К нетоварным операциям относят расчеты с коммунальными учреждениями, научно-исследовательскими организациями, учебными заведениями и т.п. Их учитывают на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
Для открытия расчетного счета организация должна представить в учреждение выбранного ею банка следующие документы:
заявление на открытие счета установленного образца;
нотариально заверенные копии устава организации, учредительного договора и регистрационного свидетельства;
справку налогового органа о регистрации организации в качестве налогоплательщика;
копии документов о регистрации в качестве плательщиков в Пенсионный фонд РФ и в Фонд обязательного медицинского страхования;
карточку с образцами подписей руководителя, заместителя руководителя и главного бухгалтера с оттиском печати организации по установленной форме, заверенную нотариально.
В случае отсутствия в организации должности главного бухгалтера на карточке ставится подпись только руководителя организации.
Безналичные расчеты осуществляются в соответствии с Положением ЦБР от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (с изменениями от 3 марта 2003 г.) (далее Положение 2-П).
Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты (с учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов):
а) наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93 (с изменениями 20/2003);
б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;
в) вид платежа;
г) наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), код причины постановки на учет (КПП);
д) наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
е) наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
ж) наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
з) назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается). Особенности указания назначения платежа применительно к отдельным видам расчетных документов регулируются соответствующими главами и пунктами Положения;
и) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;
к) очередность платежа;
л) вид операции в соответствии с «Перечнем условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в банках»;
м) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).
Расчетные документы принимаются банком к исполнению при наличии подписей, учиненных должностными лицами, имеющими право подписи для совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке.
Расчетные документы по операциям, осуществляемым филиалами, представительствами, отделениями от имени юридического лица, подписываются лицами, уполномоченными этим юридическим лицом.
Расчетные документы по операциям, осуществляемым предпринимателем без образования юридического лица, принимаются к исполнению при наличии на них одной подписи, указанной в карточке, с образцом подписи, без оттиска печати.
Пунктом 1.2. Положения 2-П допускается использование при безналичных расчетах:
платежных поручений;
аккредитивов;
инкассовые поручения;
платежные требования.
Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 (класс «Унифицированная система банковской документации»).
2.3. Расчеты платежными поручениями
Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, если это установлено договором банковского счета.
Платежными поручениями могут производиться:
а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней;
в) перечисления денежных средств в целях возврата / размещения кредитов (займов) / депозитов и уплаты процентов по ним;
г) перечисления по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц (в том числе без открытия счета);
д) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
Также, платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.
Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку и оплачиваются по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.
2.4. Расчеты аккредитивами
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее - банк - эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи.
Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:
Покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
Отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).
При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк - эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк - эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка - эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.
Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком - эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка - эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка - эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.
Каждый аккредитив должен содержать указание на его вид.
Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств.
Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре.
Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. Допускаются частичные платежи по аккредитиву.
Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.
Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями.
Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные Гражданским кодексом Российской Федерации, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.
2.6. Расчеты по инкассо
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк - эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк - эмитент вправе привлекать другие банки (далее - исполняющий банк).
Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
Таблица 1
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные на отчетную дату | |
| 1 | 2. | 3 | 4 |
| I. АКТИВЫ | |||
| 1 | Денежные средства | 824511 | 824640 |
| 2 | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 720161 | 1024116 |
| 2.1 | Обязательные резервы | 178930 | 411024 |
| 3 | 1321140 | 125368 | |
| 4 | Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 2520827 | 1116359 |
| 5 | Чистая ссудная задолженность | 29064723 | 23526871 |
| 6 | Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 33383 | 233504 |
| 6.1 | Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 7942 | 0 |
| 7 | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 22582 |
| 8 | 2426396 | 1202461 | |
| 9 | Прочие активы | 719615 | 245405 |
| 10 | Всего активов | 37630756 | 28321306 |
| II. ПАССИВЫ | |||
| 11 | Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 2047303 | 0 |
| 12 | 2606237 | 2936051 | |
| 13 | 26467860 | 18350043 | |
| 13.1 | Вклады физических лиц | 13497106 | 7060538 |
| 14 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 |
| 15 | 1778250 | 4383608 | |
| 16 | Прочие обязательства | 395223 | -107857 |
| 17 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 64140 | 18745 |
| 18 | Всего обязательств | 33359013 | 25580590 |
| III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | |||
| 19 | 1351145 | 1351145 | |
| 19.1 | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 1350531 | 1350531 |
| 19.2 | Зарегистрированные привилегированные акции | 614 | 614 |
| 19.3 | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 | 0 |
| 20 | Собственные акции (доли), выкупленные у Акционеров (участников) |
0 | 0 |
| 21 | Эмиссионный доход | 551444 | 551444 |
| 22 | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | 0 | 0 |
| 23 | Переоценка основных средств | 1252638 | 124743 |
| 24 | Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) | 648825 | 412457 |
| 25 | 467691 | 300927 | |
| 26 | 4271743 | 2740716 | |
| 27 | Всего пассивов | 37630756 | 28321306 |
| IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| 28 | Безотзывные обязательства кредитной организации | 3388766 | 1731873 |
| 29 | Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства | 744656 | 211806 |
Таблица 2
Отчет о прибылях и убытках за 9 месяцев 2010 года (публикуемая форма) Код формы 0409807
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные за отчетный период | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Процентные доходы, всего, в том числе: | 3316223 | 1807722 |
| 1.1 | От размещения средств в кредитных организациях | 210052 | 103860 |
| 1.2 | От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 2999673 | 1572883 |
| 1.3 | От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | 0 | 4226 |
| 1.4 | От вложений в ценные бумаги | 106498 | 126753 |
| 2 | Процентные расходы, всего, в том числе: | 1744162 | 999844 |
| 2.1 | По привлеченным средствам кредитных организаций | 271176 | 171045 |
| 2.2 | По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 1302727 | 720046 |
| 2.3 | По выпущенным долговым обязательствам | 170259 | 108753 |
| 3 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | 1572061 | 807878 |
| 4 | Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе: | -440014 | 0 |
| 4.1 | Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам | -27233 | 0 |
| 5 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 1132047 | 807878 |
| 6 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -81895 | -4708 |
| 7 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 |
| 8 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 |
| 9 | 18519 | 48047 | |
| 10 | 52344 | 0 | |
| 11 | Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 629 | 0 |
| 12 | Комиссионные доходы | 1076964 | 635518 |
| 13 | Комиссионные расходы | 82158 | 35954 |
| 14 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 |
| 15 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 |
| 16 | Изменение резерва по прочим потерям | 1762 | -201410 |
| 17 | Прочие операционные доходы | 66996 | 55258 |
| 18 | Чистые доходы (расходы) | 2185208 | 1304629 |
| 19 | Операционные расходы | 1566923 | 864718 |
| 20 | Прибыль до налогообложения | 618285 | 439911 |
| 21 | Начисленные (уплаченные) налоги | 150594 | 138984 |
| 22 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 467691 | 300927 |
Таблица 3
Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 октября 2010 года
| Номер п/п | Наименование показателя | Данные на отчетную дату | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года | Отклонение |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Собственные средства (капитал), тыс. руб. | 5403628 | 3009983 | +2393645 |
| 2 | Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент | 15,0 | 12,3 | +2,7 |
| 3 | Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент | 10 | 10 | 0 |
| 4 | Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. | 1054985 | 532731 | +522254 |
| 5 | Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. | 1054985 | 532731 | +522254 |
| 6 | Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. | 100619 | 21650 | +78969 |
| 7 | Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. | 100619 | 21650 | +78969 |
Таблица 4
Консолидированный балансовый отчет (публикуемая форма) на 1 января 2009 года квартальная/годовая тыс. Руб.
| Номер п/п | Статьи консолидированного балансового отчета | Данные на отчетную дату | Данные за соответствующий период прошлого года |
| I | АКТИВЫ | ||
| 1 | Денежные средства | 1378240 | 745237 |
| 2 | Средства кредитных организаций в центральных банках | 981075 | 1081450 |
| 2.1 | Средства в Центральном банке Российской Федерации | 684655 | 797966 |
| 2.1.1 | Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации | 296420 | 283484 |
| 3 | Средства в кредитных организациях | 351576 | 814108 |
| 4 | Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 1182402 | 966065 |
| 5 | Чистая ссудная задолженность | 24017712 | 12925536 |
| 6 | Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 21938 | 565567 |
| 7 | Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 189000 | 420852 |
| 8 | Инвестиции в зависимые организации | 0 | 0 |
| 9 | Положительная деловая репутация | 0 | 0 |
| 10 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 2689998 | 1348062 |
| 11 | Требования по получению процентов | 149124 | 8801 |
| 12 | Прочие активы | 281946 | 221205 |
| 13 | Всего активов | 31243011 | 18813399 |
| I I | ПАССИВЫ | ||
| 14 | Средства центральных банков | 0 | 0 |
| 14.1 | Кредиты Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 |
| 15 | Средства кредитных организаций | 2431991 | 1970426 |
| 16 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 20431391 | 14037634 |
| 16.1 | Вклады физических лиц | 8599753 | 5168536 |
| 17 | Выпущенные долговые обязательства | 4310416 | 1129704 |
| 18 | Обязательства по уплате процентов | 292897 | 265432 |
| 19 | Прочие обязательства | 184784 | 117808 |
| 20 | Отрицательная деловая репутация | 0 | 0 |
| 21 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного хар-ра, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон | 22284 | 13561 |
| 22 | Всего обязательств | 27673763 | 17534565 |
| I I I | ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | ||
| 23 | Средства акционеров (участников) | 1351145 | 1000000 |
| 24 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 |
| 25 | Эмиссионный доход | 551444 | 146 |
| 26 | Переоценка основных средств | 1255640 | 124743 |
| 27 | Фонды и неиспользованная прибыль (непогашенные убытки) прошлых лет | 414174 | 185757 |
| 28 | Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства | 236529 | 372023 |
| 29 | Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период | 233374 | 340211 |
| 30 | Всего источников собственных средств | 3569248 | 1278834 |
| 31 | Доля малых акционеров (участников) | 0 | 0 |
| 31.1 | Доля собственных средств, принадлежащая малым акционерам (участникам) | 0 | 0 |
| 31.2 | Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам) | 0 | 0 |
| 32 | Всего пассивов | 31243011 | 18813399 |
| IV | ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| 33 | Безотзывные обязательства | 1823092 | 2255198 |
| 34 | Гарантии выданные | 265317 | 218675 |
Таблица 5
Консолидированный отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма) за 2009 г. Квартальная/годовая тыс. руб.
| Номер п/п | Статьи консолидированного отчета о прибылях и убытках | Данные на отчетную дату | Данные за соответству-ющий период прошлого года |
| 1 | 2 | 3 | |
| Проценты полученные и аналогичные доходы от: | |||
| 1 | Размещения средств в кредитных организациях | 177508 | 86150 |
| 2 | Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 2472605 | 1319020 |
| 3 | Средств, переданных в лизинг | 35893 | 48002 |
| 4 | Ценных бумаг с фиксированным доходом | 191347 | 107657 |
| 5 | Других источников | 6699 | 2990 |
| 6 | Всего процентов, полученных и аналогичных доходов | 2884052 | 1563819 |
| Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: | |||
| 7 | Привлеченным средствам кредитных организаций | 221390 | 84485 |
| 8 | Привлеченным средствам клиентов (некредитным организациям) | 1297333 | 578034 |
| 9 | Выпущенным долговым обязательствам | 273437 | 104004 |
| 10 | Всего процентов, уплаченных и аналогичных расходов | 1792160 | 766523 |
| 11 | Чистые процентные и аналогичные доходы | 1091892 | 797296 |
| 12 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами | 714 | 48835 |
| 13 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 47989 | 52289 |
| 14 | Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами | 0 | 0 |
| 15 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 5894 | -10204 |
| 16 | Комиссионные доходы | 970304 | 525979 |
| 17 | Комиссионные расходы | 59979 | 31420 |
| 18 | Чистые доходы от разовых операций | 43121 | 32703 |
| 19 | Прочие чистые операционные доходы | 26013 | -21516 |
| 20 | Административно-управленческие расходы | 1257978 | 701946 |
| 21 | Резервы на возможные потери | -364378 | -255758 |
| 22 | Доля прибыли (убытка) зависимой организации после налогообложения | 0 | 0 |
| 23 | Прибыль до налогообложения | 503592 | 436258 |
| 24 | Начисленные налоги (включая налог на прибыль) | 270218 | 96047 |
| 25 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 233374 | 340211 |
| 26 | Прибыль (убыток), принадлежащая (принадлежащий) группе | 233374 | 340211 |
| 27 | Прибыль, (убыток), принадлежащая (принадлежащий) малым акционерам (участникам) | 0 | 0 |
Таблица 6
Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы, об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 января 2010 года
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные на отчетную дату | Данные за соответствующий период прошлого года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Состав участников банковской (консолидированной) группы | ||
| 1.1 | ОАО «СКБ – банк» | 0.0 | 0.0 |
| 1.2 | ООО «СКБ – Лизинг» | 100.0 | 100.0 |
| 2. | Сведения об уровне достаточности собственных средств и величине сформированных группой резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов | ||
| 2.1 | Величина собственных средств, тыс. руб. | 4755331 | 1735021 |
| 2.2 | Нормативное значение показателя достаточности собственных средств, % | 10.0 | 10.0 |
| 2.3 | Фактическое значение показателя достаточности собственных средств, % | 19.1 | 11.4 |
| 2.4 | Величина фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. | 650522 | 333275 |
| 2.5 | Величина фактически сформированного резерва на возможные потери, тыс. руб. | 66828 | 18971 |
Консолидированная финансовая отчетность группы СКБ-банка за 2010 год успешно прошла процедуру международного аудита
Аудиторское заключение KPMG подтверждает суммарный размер активов банка и его дочернего лизингового подразделения на 31 декабря 2010 года в сумме 29 млрд. 962 млн. рублей, капитал (первого + второго уровня) – 3 млрд. 843 млн. рублей, прибыль – 435 млн. рублей.
За отчетный год активы группы по МСФО выросли на 60%, чистая прибыль выросла на 88%.
Таблица 7
Итоги деятельности ОАО "СКБ-банк" на 01.03.2011
Таблица 8.
Выполнение обязательных экономических нормативов на 01.03.2009
| Нормативы | Предельное значение | 01.03.09 |
| "Норматив достаточности собственных средств (капитал)". (Н1) | min 10 | 18,6 |
| "Норматив мгновенной ликвидности" (Н2) | min 15 | 62,2 |
| "Норматив текущей ликвидности" (Н3) | min 50 | 79,2 |
| "Норматив долгосрочной ликвидности" (Н4) | max 120 | 53,7 |
| "Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков" (Н6) | max 25 | 22,1 |
| "Максимальный размер крупных кредитных рисков" (Н7) | max 800 | 174,7 |
| «Совокупная величина кредитных рисков на акционеров (участников) банка» (Н 9.1) | max 50 | 14,4 |
| "Совокупная величина кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу" (Н10.1) | max 3 | 1,4 |
| "Норматив использования собственных средств (капитала) для приобретения долей (акций) других юридических лиц" (Н12) | max 25 | 0 |
В результате производственной практики, пройденной мной в компании ОАО «СКБ-Банк» цель, поставленная в начале данной практики, была достигнута. Собранный материал по исследуемой компании был изучен и проанализирован, с помощью которого составлен отчет.
Для составления отчета были изучены такие вопросы как:
История создания компании, его основные виды деятельности, их функции и задачи;
Основные показатели работы предприятия за 2 года;
Организация бухгалтерского учета на предприятии
Также были проанализированы ряд документов, а именно годовой бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, устав.
За время стажировки я ознакомился со структурой кредитной организации, основными функциями подразделения банка, продуктовой линеей банка. Изучил технологии обработки информации, освоил технику телемаркетинга и перекрестных продаж, проводил консультации по банкавским продуктам, а так же участвовал в проведении промо-мероприятиях банка. Собранный материал по исследуемой компании был изучен и проанализирован, с помощью которого составлен отчет.
Организационная структура ОАО «СКБ - банк»
Высшим органом ОАО «СКБ - банк» является общее собрание акционеров. Собрание акционеров должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.
Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает, планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.
Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.
Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосом. При равенстве голосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.
В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.
Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.
В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).
В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.
В состав ОАО «СКБ-банка» входят такие основные подразделы:
1. управление активно-пассивными операциями, в которой входят такие основные отделы:
ь кредитный;
ь отдел ЦБ;
ь валютный;
ь отдел по работе с населением, которое содержит сектор по работе с пластиковыми карточками.
2. управление учета, отчетности и кассовых операций. Отделы:
ь операционный;
ь отдел кассовых операций;
ь отдел сводной отчетности и экономического анализа;
ь бухгалтерия;
ь отдел учета валютных операций.
Этот подраздел банка отвечает за бухгалтерское отображение всех банковских операций.
3. административно-хозяйственное управление. Отделы:
ь отдел автоматизации и информационно-технического обеспечения;
ь юридический;
ь служба безопасности, в которую входят отдел инкассации и перевозки ценностей;
ь отдел кадров;
ь отдел развития и работы с клиентами (маркетинговая служба);
ь хозяйственный отдел.
Кроме основных подразделов существуют и другие подразделы банка:
Кредитный комитет - состоит из всех членов правления банка и начальников кредитного, юридического и отдела службы безопасности. Кредитный комитет существует для коллективного рассмотрения всех факторов "за" и "против" при принятии решения относительно того или другого клиента. Кадровая комиссия - это консультативный орган при Правлении банка. Задача комиссии - проведение конкурсов на замещение вакансий и проведение аттестации сотрудников банка один раз в год. Ее выводы имеют лишь рекомендательный характер.
Отдел аудита - это основной контрольный подраздел банка, который выполняет такие функции:
- - контроль соответствия всех банковских операций действующему законодательству;
- - координация отношений банка с налоговыми органами;
- - решение всех бухгалтерских и юридических дискуссий в границах банка.
В отечественной практике синтезирующим источником информации о деятельности банка является бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. Кроме того, банки обязаны представлять ежемесячно отчет о выполнении экономических нормативов деятельности, отчет о кассовых оборотах и ежеквартально данные, характеризующие кредитный портфель и расход клиентами, - юридическими лицами средств на потребление. Требования к составу и содержанию отчетности банков России изложены в Инструкции Центрального Банка №17 «О составлении финансовой отчетности» от 01.10.97 г. (с дополнениями и изменениями).
Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организаций изложены в Положении Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 5 декабря 2002 г. №205-П. Костерина Т. М. Банковское дело: учебно-практическое пособие. - М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. С. 234
Бухгалтерский баланс коммерческого банка представляет собой сгруппированный поток информации о ресурсах и средствах банка. Таблица баланса состоит из актива - характеризует состояние и размещение средств банка и пассива - состояние ресурсов (источников) тех же средств и их целевое назначение на определенную дату (ежедневно, на конец месяца, квартала, года). В соответствии с балансом денежному выражению источников должно соответствовать денежное выражение средств, то есть при заполнении баланса необходимо обязательно добиваться равенства указанных величин.
Баланс состоит из счетов, которые делятся на балансовые, счета доверительного управления и внебалансовые счета, счета, отражающие срочные операции, и счета депо. В свою очередь балансовые счета делятся на:
- · активные, которые включает денежные средства и драгоценные металлы, счета в центральном банке, средства в банках и кредитных учреждениях, вложения в ценные бумаги, кредиты организациям, предприятиям и населению, учтенные векселя (приобретенные), дебиторская задолженность, основные средства и нематериальные активы, расходы банка, прочие активы;
- · пассивные, на которых отражаются ЦБ РФ, средства банков и кредитных учреждений, средства клиентов (физических и юридических лиц), выпущенные долговые обязательства, кредиторская задолженность, прочие обязательства, уставный фонд 9акционерный капитал), прочие фонды, прибыль за отчетный год, использование прибыли в отчетном году, нераспределенная прибыль, доходы банка, итого по пассиву.
Немаловажное значение имеют вновь введенные счета «Счета доверительного управления», когда банк может выступать учредителем управления или доверительным управляющим. При этом в его распоряжение поступает обособленное имущество, по которому составляется самостоятельный баланс.
Большое значение придается внебалансовым счетам, которые учитывают ценности и документы, принятые на хранение, инкассо, комиссию, а также состав и движение источников финансирования капитальных вложений, бланки строгой отчетности, бланки акций и другое.
Счета, отражающие срочные операции, показывают операции по сделкам купли-продажи денежных средств, иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, по которым дата заключения сделки не совпадает с датой расчета.
Счета депо является следующим разделом баланса банка, на них учитываются операции с эмиссионными ценными бумагами, принятыми на хранение от клиентов или для осуществления доверительного управления и других целей.
И в заключение необходимо добавить, что балансы коммерческих банков имеют некоторые отличия от других банков и кредитных учреждений, в частности, в них небольшой удельный вес собственных средств (10-20%), значительный удельный вес в пассивах имеют краткосрочные ресурсы (так как именно эти банки осуществляют расчетные операции), заметное место в активе баланса занимают ликвидные и легко реализуемые активы (касса, средства на счетах, краткосрочные кредиты, казначейские векселя, государственные ценные бумаги), в то время как удельный вес капитальных вложений в активе невелик. Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела: учебник. - М.: ИД ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. С. 134
Таким образом, к основным направлениям экономического анализа баланса коммерческого банка можно отнести следующее:
- · анализ структуры пассивных операций (то есть операции банка по привлечению средств);
- · анализ структуры активных операций (то есть операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств, и, прежде всего, кредитных операций);
- · анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка.
Таким образом, необходимо проанализировать бухгалтерский баланс ОАО «СКБ-банк» за 2008-2010гг.
Структурный анализ баланса Банка подразумевает:
- · горизонтальный анализ, то есть изменение статей баланса во времени;
- · вертикальный (структурный) анализ, то есть изучение структуры баланса на имеющиеся даты.
Исследование структуры баланса коммерческого банка следует начинать с пассива, характеризующего источники средств, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть состав и структуру активов. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве.
Анализ состава, динамики пассива и источников собственных средств бухгалтерского баланса ОАО «СКБ-банк» в 2008-2010 гг., представлен в таблице 1.
Таблица 1 - Анализ состава, динамики пассива и источников собственных средств бухгалтерского баланса ОАО «СКБ-банк»
|
Показатели |
Абсолютное изменение (+, -) |
||||||||
|
|
|
|
|
|
||||
|
Кредиты ЦБ РФ |
|||||||||
|
Средства кредитных организаций |
|||||||||
|
Средства клиентов (некредитных организаций) |
|||||||||
|
Вклады физических лиц |
|||||||||
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|||||||||
|
Выпущенные долговые обязательства |
|||||||||
|
Обязательства по уплате процентов |
|||||||||
|
Прочие обязательства |
|||||||||
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон |
|||||||||
|
Всего обязательств |
|||||||||
|
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
|||||||||
|
Средства акционеров (участников) |
|||||||||
|
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
|||||||||
|
Зарегистрированные привилегированные акции |
|||||||||
|
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
|||||||||
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
|||||||||
|
Эмиссионный доход |
|||||||||
|
Резервный фонд |
|||||||||
|
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
|||||||||
|
Переоценка основных средств |
|||||||||
|
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) |
|||||||||
|
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) |
|||||||||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
|||||||||
|
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
|||||||||
|
Всего источников собственных средств |
Таким образом, рассмотрев основные показатели состава, динамики пассива и источников собственных средств, следует отметить, что в течение 2008-2010 гг. прослеживается неоднородная тенденция изменения показателей, поскольку мировой финансовый кризис оказал в свою очередь влияние на общие эти показатели финансовой деятельности ОАО «СКБ-банк».
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства уже находящиеся в обороте. Новые ресурсы создаются в банковской системе в результате активных кредитных операций. Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка.
Таким образом, необходимо проанализировать состав, динамику актива бухгалтерского баланса ОАО «СКБ-банк» за 2008-2010 гг. Анализ представлен в таблице 2.
Таблица 2 - Анализ состава, динамики актива бухгалтерского баланса ОАО «СКБ-банк»
|
Показатели |
Относительные изменения (темп роста), % |
Абсолютное изменение (+, -) |
|||||||
|
|
|
|
|
|
||||
|
Денежные средства |
|||||||||
|
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ |
|||||||||
|
Обязательные резервы |
|||||||||
|
Средства в кредитных организациях |
|||||||||
|
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
|||||||||
|
Чистая ссудная задолженность |
|||||||||
|
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
|||||||||
|
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
|||||||||
|
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
|||||||||
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
|||||||||
|
Требования по получению процентов |
|||||||||
|
Прочие активы |
|||||||||
|
Всего активов |
Итак, следует заметить, что при рассмотрении бухгалтерского баланса ОАО «СКБ-банк» в части актива, в целом, несмотря на финансовый кризис, прослеживается значительное увеличение активов в 2010 году, по сравнению с 2008 г. Однако необходимо отметить, что происходит снижение в части денежных средств в 2010 г. на 94610 тыс. руб. по сравнению с 2008 г.; в части требования по получению процентов, на 149124 тыс. руб.; в части обязательные резервы на 14970 тыс. руб. и т.д.
И в заключение, необходимо добавить, что согласно анализу актива бухгалтерского баланса коммерческого банка, предоставляется возможность проследить основные тенденции направления использования ресурсов банка, а именно, на какие цели, в каком объеме, на какой срок и кому предоставляются эти ресурсы.